Questa sezione tratta il passaggio del patrimonio alla famiglia: come funziona l'imposta di successione, quali sono le franchigie per grado di parentela, quale ruolo hanno testamento, donazioni e polizze vita e quando conviene pianificare. Gli aspetti legali e notarili vanno sempre approfonditi con un professionista abilitato.
A cura di Matteo Giovagnoni, consulente finanziario Fineco · aggiornato il 4 novembre 2026
Coniuge e figli pagano il 4% sulla quota che supera 1 milione di euro per ciascun erede; fratelli e sorelle il 6% oltre 100.000 euro; gli altri parenti fino al quarto grado il 6% senza franchigia; tutti gli altri l'8%. Per gli eredi con disabilità grave la franchigia sale a 1,5 milioni. Sugli immobili si aggiungono le imposte ipotecaria e catastale.
Approfondisci: Pianificazione successoria →In generale le somme pagate dalle polizze vita ai beneficiari designati non fanno parte dell'eredità e sono esenti dall'imposta di successione. Restano però le tutele dei legittimari previste dal codice civile, e vanno valutati con attenzione il tipo di polizza e la designazione dei beneficiari, da aggiornare quando cambia la famiglia.
Rispondono a esigenze diverse. Il testamento dispone dei beni per il periodo successivo alla morte e si può modificare in ogni momento; la donazione trasferisce i beni subito ed è in genere irrevocabile. In entrambi i casi vanno rispettate le quote riservate per legge ai legittimari. La scelta va valutata con un notaio.
Prima che diventi urgente: quando cambia la famiglia, si acquista un immobile, si avvia o si cede un'impresa o il patrimonio cresce in modo rilevante. Pianificare per tempo permette di scegliere con calma gli strumenti, stimare imposte e liquidità necessaria e coordinare il lavoro con notaio e commercialista.
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Leggi l’articolo →Matteo Giovagnoni è consulente finanziario Fineco, iscritto all’Albo OCF dal 2014. Si occupa di pianificazione finanziaria con un approccio di finanza comportamentale. Certificazioni: CFA Investment Foundations®, EFPA ESG Advisor, EFPA EPS, BEP SDA Bocconi; programma CIMA® Global Access completato. Educatore Finanziario dell’Anno 2026 (Citywire Wealth Awards).
Certificazioni e abilitazioni →Gli articoli aiutano a capire; un piano aiuta a decidere. In un primo colloquio senza impegno guardiamo insieme la tua situazione.